一、什么是产权交易业务过程中的尽职调查？

尽职调查，英文为Due Diligence，原义为“合理勤勉”，一般译为“尽职调查”，指专业工作人员在从事具体金融业务过程中，遵守专业人员执业规范和勤勉尽责的原则，对所从事的业务涉及的事实进行了解，在此基础上做出客观判断，以帮助决策者提供主要决策依据，保障相关事项的顺利完成。由于产权交易涉及事项繁多，更不易判断产权交易的真实价值，故而需要金融专业技术人员运用专业手段，进行“尽职调查”以获取产权交易项目全面客观的信息，以不仅规避风险，更希望增值财富。

二、产权交易中尽职调查可能涉及到内容体系：

（一）对目标公司基本情况的调查核实，主要涉及：

1、目标公司及其子公司的经营范围。
2、目标公司及其子公司设立及变更的有关文件，包括工商登记材料及相关主管机关的批件。
3、目标公司及其子公司的公司章程。
4、目标公司及其子公司股东名册和持股情况。
5、目标公司及其子公司历次董事会和股东会决议。
6、目标公司及其子公司的法定代表人身份证明。
7、目标公司及其子公司的规章制度。
8、目标公司及其子公司与他人签订收购合同。
9、收购标的是否存在诸如设置担保、诉讼保全等在内的限制转让的情况。

（二）对目标公司相关附属性文件的调查：

1、政府有关主管部门对目标公司及其子公司的批准文件。
2、目标公司及其子公司土地、房屋产权及租赁文件。
3、目标公司及其子公司与职工签订的劳动合同。
4、目标公司及其子公司签订的有关代理、许可证合同。

（三）对目标公司财产状况的调查：

1、公司的财务数据，包括各种财务报表、评估报告、审计报告。
2、不动产证明文件、动产清单及其保险情况。
3、债权、债务清单及其证明文件。
4、纳税情况证明。

（四）对目标公司管理人员和职工情况的调查：

1、管理人员、技术人员、职工的雇佣条件、福利待遇。
2、主要技术人员对公司商业秘密掌握情况及其与公司签订的保密协议、不竞争协议等。
3、特别岗位职工的保险情况。

（五）对目标公司经营状况的调查：

1、目标公司经营项目的立项、批准情况。
2、目标公司对外签订的所有合同。
3、目标公司客户清单和主要竞争者名单。
4、目标公司产品质量保证文件和对个别客户的特别保证情况。
5、目标公司广告协议和广告品的拷贝。
6、目标公司的产品责任险保险情况。
7、目标公司产品与环境保护问题。
8、目标公司产品的消费者投诉情况。
9、目标公司的特许经营情况。

（六）对目标公司及其子公司知识产权情况的调查：

1、目标公司及其子公司拥有的专利、商标、著作权和其他知识产权证明文件。
2、目标公司及其子公司正在研制的可能获得知识产权的智力成果报告。
3、目标公司及其子公司正在申请的知识产权清单。

（七）对目标公司法律纠纷情况的调查：

1、正在进行和可能进行的诉讼和仲裁。
2、诉讼或仲裁中权利的主张和放弃情况。
3、生效法律文书的执行情况。

三、产权交易工作中金融工作人员如何编制《尽职调查报告》

1、在委托人或者被调查对象依据尽职调查清单的要求提供各类文件与信息后，金融工作人员应当及时、谨慎地对所有材料进行审阅和分析，并据此向委托人或被调查对象提出初步审查意见。
2、金融工作人员在提出初步意见后，应当与委托人或者被调查对象进行充分沟通，明确需要进一步调查的具体事项或问题，以利于在反复不断完善的过程中，达到尽职调查工作的全部目的。
3、金融工作人员在获得全部必备信息材料后，应当编制最终的《尽职调查报告》。《尽职调查报告》一般包括下列内容：
1）目的与范围。明确金融工作人员已经由委托人处获悉的开展尽职调查工作并出具尽职调查报告所要达到的目的；
2）金融工作人员的工作准则。金融工作人员是否根据有关法律、法规、规章和规范性政策文件，根据委托人的授权，按照金融工作人员行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具工作报告；
3）金融工作人员的工作程序。金融工作人员在开展尽职调查工作过程中的主要工作方式、工作时间以及工作流程，包括对调查对象提供材料的查验、走访、谈话记录、现场勘查记录、查阅文件的情况等；
4）相关依据。金融工作人员制作调查报告所依据的文件材料以及报告反应情况的截止时间；
5）正文。正文内容应当与金融工作人员的工作程序以及金融工作人员出具的调查清单所涉及的范围基本保持一致，如公司概况、经营情况、资产状况、知识产权、诉讼以及处罚情况等，正文部分可以分别对每一个具体问题进行分析与解释；
6）结尾。金融工作人员对尽职调查的结果，发表结论性意见。

四、投资者及项目方均可委托中国产权交易信息中心网对目标项目进行尽职调查

中国产权交易信息中心网作为一个独立公正的项目资本平台，以独立于投资商及项目方之外的第三方，能够对产权交易项目提供客观公正的判断，从而更充分地保护投资者与项目方的恰当利益。
我们专业的金融工作人员在尽职调查规范指引下，必然能够使产权交易顺利进行。